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一般纳税人(商业)
1 收到货款: 借:银行存款
贷:应收账款-客户
2支付货款: 借:应付账款------供应商
贷:银行存款
3取现 : 借 库存现金
贷:银行存款
4支付上月增值税: 借:应交税金----未交增值税
贷:银行存款
5支付上月附加税: 借:应交税金—应交城建税
其他应交款—教育费附加
其他应交款—地方教育费附加
贷:银行存款
6支付3月社保: 借:管理费用—社保
其他应收款—个人社保
贷:银行存款
贷 银行存款
8支付手续费: 借:财务费用---手续费
贷:银行存款
9利息收入: 借:银行存款
借:财务费用—利息收入
10员工借支: 借:其他应收款---员工名字
贷:银行存款/现金
11报销费用: 借:管理费用—办公费 油费 路桥费 租金 水电费 快递费等(公司运营的各种杂费)
贷:现金/银行存款/其他应收款—员工名字
12商品入库: 借:库存商品—明细1 在途物资
库存商品—明细2
应交税金—应交增值税—进项税额 贷:应付账款—供应商
13销售商品: 借:应收账款—客户
贷:主营业务收入
应交税金—应交增值税—销项税额
14结转成本: 借:主营业务成本
贷:库存商品
15 计提3月工资: 借:管理费用—工资
贷:应付职工薪酬
应交税金—个人所得税
16发放2月工资: 借:应付职工薪酬
贷:现金/银行存款
其它应收款—个人社保
17计提3月折旧 借:管理费用—折旧
贷:累计折旧
18进项税额转出 借:应交增值税—未交增值税
贷:应交税金—应交增值税—进项税额
19销项税额转出 借:应交税金—应交增值税—销项税额
贷:应交增值税—未交增值税
20加计抵减 借:应交增值税—未交增值税
贷:营业外收入—税费减免
21计提3月营业税金 借:业务税金及附加
贷:应交税金—应交城建税
应交税金—教育费附加
应交税金—地方教育费附加
22企业所得税 借:所得税
贷:应交税金—应交企业所得税