一般纳税人(商业)万能公式


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一般纳税人(商业)

1 收到货款: 借:银行存款

贷:应收账款-客户

2支付货款: 借:应付账款------供应商

贷:银行存款

3取现 : 借 库存现金

贷:银行存款

4支付上月增值税: 借:应交税金----未交增值税

贷:银行存款

5支付上月附加税: 借:应交税金—应交城建税

其他应交款—教育费附加

其他应交款—地方教育费附加

贷:银行存款

6支付3月社保: 借:管理费用—社保

其他应收款—个人社保

贷:银行存款

7支付个人所得税 借:应交税金—个人所得税

贷 银行存款

8支付手续费: 借:财务费用---手续费

贷:银行存款

9利息收入: 借:银行存款

借:财务费用—利息收入

10员工借支: 借:其他应收款---员工名字

贷:银行存款/现金

11报销费用: 借:管理费用—办公费 油费 路桥费 租金 水电费 快递费等(公司运营的各种杂费)

贷:现金/银行存款/其他应收款—员工名字

12商品入库: 借:库存商品—明细1 在途物资

库存商品—明细2

应交税金—应交增值税—进项税额 贷:应付账款—供应商

13销售商品: 借:应收账款—客户

贷:主营业务收入

应交税金—应交增值税—销项税额

14结转成本: 借:主营业务成本

贷:库存商品

15 计提3月工资: 借:管理费用—工资

贷:应付职工薪酬

应交税金—个人所得税

16发放2月工资: 借:应付职工薪酬

贷:现金/银行存款

其它应收款—个人社保

17计提3月折旧 借:管理费用—折旧

贷:累计折旧

18进项税额转出 借:应交增值税—未交增值税

贷:应交税金—应交增值税—进项税额

19销项税额转出 借:应交税金—应交增值税—销项税额

贷:应交增值税—未交增值税

20加计抵减 借:应交增值税—未交增值税

贷:营业外收入—税费减免

21计提3月营业税金 借:业务税金及附加

贷:应交税金—应交城建税

应交税金—教育费附加

应交税金—地方教育费附加

22企业所得税 借:所得税

贷:应交税金—应交企业所得税

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